筹资活动产生的现金流量净额计算公式

2020-06-23 10:31:44 来源: 商丘会计网 阅读量:154

导读:我们都知道,企业的现金流量表是企业的财务报表之一,对于企业的经营状况是有一定的反映的.在现金流量表中,筹资活动所产生的现金流量也是一个比较重要的栏目.本文要解答的就是筹资活动产生的现金流量净额计算公式是设么

筹资活动产生的现金流量净额计算公式

1.吸收投资所收到的现金

=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)

2.借款收到的现金

=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等.

4.偿还债务所支付的现金

=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)

5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中"计提利息"贷方余额-票据贴现利息支出

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等.

筹资活动产生的现金流量净额计算公式

筹资活动产生的现金流量包括哪些

筹资活动产生的现金流量包括:

1、现金流入:

(1)吸收投资所收到的现金,

(2)借款所收到的现金,

(3)收到的其他与筹资活动有关的现金;

1、现金流出:

(1)偿还债务所支付的现金,

(2)分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,

(3)支付的其他与筹资活动有关的现金.

筹资活动产生的现金流量净额计算公式是什么?在这个栏目中,主要包括了六个项目,有吸收投资收到的现金、借款收到的现金、偿还债务的现金等等.每一个项目的计算公式都是不同的,大家可以参考上文.上文的内容就介绍完毕了.

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